Шариат, как мы знаем, не допускает предоставление денежного кредита за вознаграждение. Однако, как бегло упоминалось выше, из этого правила есть исключения, обусловленные спецификой некоторых потребностей экономических агентов. Она же допускает отступление ещё от одного правила фикха: не совершать сделок, объект которых отсутствует. В этих ситуациях используются такие правовые формы, как салям и истиснаа. Кратко на них остановимся.

В самом общем виде контракт истиснаа был описан несколькими страницами ранее. Его название происходит от корня «са-наа» – «делать, изготавливать, производить». Суть же – отчасти повторим – состоит в том, что лицо, желающее приобрести актив с конкретными, индивидуальными характеристиками, берёт на подряд исламский банк. Банк, таким образом, должен изготовить объект договора и передать его в положенный срок клиенту, превращающемуся, следовательно, в заказчика. То есть истиснаа – это контракт об изготовлении с поставкой, или изготовлении под заказ.

Очевидно, что ИФИ вряд ли может выполнить данное обязательство собственными силами. Поэтому он на основании параллельного договора истиснаа нанимает лицо, специализирующееся на соответствующей деятельности, которое обеспечивает банку как заказчику материальный объект, в точности отвечающий спецификации, закреплённой в первом (исходном) договоре. В обоих может быть предусмотрена отсрочка (рассрочка) платежа, но также допускается, чтобы по второму договору актив приобретался с немедленной поставкой. Разумеется, банк, который заинтересован в том, чтобы не столкнуться с потерями ни по одному, ни по второму договору, предварительно удостоверится, что подобное условие не приведет к нарушению им своих обязательств в рамках первого из них, хотя эти два договора не могут быть юридически увязаны между собой. Также возможен авансовый платёж с погашением оставшейся суммы частями в соответствии со сроками сдачи отдельных элементов изделия, причём внесение рассроченных платежей совпадает со стадиями готовности изделия. Доход банка возникает вследствие разницы цен между двумя договорами. Завершением операции является передача объекта банком своему клиенту, как и было условлено между ними.

Чтобы контракт истиснаа был по-шариатски законным, он должен отвечать следующим требованиям:

– его объектом может быть только актив, являющийся результатом производственной деятельности, которая преобразует исходные материалы в уникальное готовое изделие, как это и предполагает название контракта. Продукты природного происхождения, будь то сельскохозяйственные товары, полезные ископаемые и т. п., даже если они проходят ту или иную переработку, в истиснаа не участвуют, в том числе ввиду своего гомогенного характера;

– истиснаа не применяется для приобретения определённой вещи, на которую, говоря буквально, можно указать; объект данного контракта определяется характеристиками, а не конкретным выбором;

– заключая договор истиснаа, изготовитель может не иметь в собственности ни объекта купли-продажи, ни необходимых для производства материалов;

– не допускается, чтобы роль банка состояла в прямом выделении денежных средств для финансирования договора истиснаа, заключённого клиентом-заказчиком с третьей стороной;

– поскольку элементами договора истиснаа является появление объекта, принадлежащего банку, и обязательство сторон в отношении перехода права собственности на этот объект, необходимость в повторных оферте и акцепте по завершении производственного процесса отсутствует;

– ответственность за дефекты изделия до момента приёма-передачи лежит на банке как изготовителе, от которого клиент также может потребовать установить гарантийный срок на случай выявления производственных дефектов или принять обязательство по техническому обслуживанию изделия в течение определённого периода времени;

– право клиента на актив появляется лишь после подписания акта приёма-передачи, до этого момента изделием, над производством которого работает изготовитель, тот может распорядиться по своему усмотрению, с условием, что в установленный срок объект с установленными характеристиками будет поставлен; материалы, из которых производится изделие, также находятся в собственности изготовителя, если только он не поставил клиенту условие авансовой выплаты части цены для их закупки;

– в ходе переговоров банк вправе предлагать цены, разнящиеся в зависимости от сроков поставки, но в самом договоре возможна только одна цена, которая не может увеличиваться в случае продления срока платежа; освобождение от обязательств по поставке в рамках исходного договора, если поставка в рамках параллельного договора не состоялась, не допускается. Также не допускается просрочка и увеличение или понижение цены по одному договору, если это и происходит в рамках другого договора;

– для обеспечения выполнения договора изготовитель вправе требовать внесения гарантийного депозита, который засчитывается в счёт цены при нормальном развитии событий или обращается в пользу изготовителя, если договор расторгается не по его вине. Однако если сумма депозита превышает размер фактического ущерба, разница возвращается заказчику;

– допускается требовать от клиента обеспечение в форме заклада, поручительства, уступки прав требования, залога текущего (расчётного) счёта или блокировки списаний со счетов, а также компенсации дополнительных расходов изготовителя, фактически понесённых по вине заказчика и не покрываемых обеспечением. Штрафные санкции за задержку оплаты договора не допускаются. Со своей стороны, клиент вправе претендовать на компенсацию за задержку поставки в сумме, согласованной сторонами, если задержка не была вызвана обстоятельствами непреодолимой силы.