Если за семь месяцев проекта, рассчитанного на год, реализовано четыре из десяти запланированных элементов продукта, то хорошо идут дела или плохо? Чтобы точно ответить на этот вопрос, необходимо знать соотношение стоимостей уже сделанных и еще не сделанных работ. По завершенным элементам известна и плановая (см. первоначальную диаграмму Ганта), и фактическая (сумма отгрузок) стоимость, по оставшимся – только плановая. Для их сопоставления необходимо определить прогнозируемую фактическую стоимость оставшихся работ. Для этого используется метод анализа освоенного объема.
1. В ходе составления расписания была определена плановая стоимость каждой из запланированных задач (Planned Value, PV; см. п. 3.1.3). Плановые стоимости всех задач вместе с резервами и составляют полный бюджет проекта (Total Planned Value, TPV, как в п. 3.1.3, или бюджет по завершении – Вudget at completion, BAC).
2. После завершения первой задачи (а также каждой последующей) ПМ рассчитывает текущие характеристики. Во-первых, освоенный объем (Earned Value, EV), равный сумме плановых стоимостей всех завершенных задач. Во-вторых, фактическую добавленную стоимость (Аctual Cost, AC) – сумму фактических стоимостей отгрузок, входящих в завершенные задачи.
3. После этого рассчитывается индекс исполнения стоимости (Сost Performance Index, CPI) – отношение освоенного объема и фактической стоимости (CPI = = EV/AC). Если индекс меньше единицы (CPI < 1), текущая производительность недостаточна, имеется риск перерасхода бюджета (тем больший, чем ниже индекс исполнения стоимости).
4. Если индекс меньше единицы, производится оценка суммы возможного перерасхода бюджета. Для этого строится линейная регрессия по значениям CPI за всю историю проекта, вычисляется его прогнозное значение на момент завершения проекта, CPI’. Отсюда находится текущая оценка суммы перерасхода: Estimate Cost Variance, ECV = BAC × (1/CPI' – 1).
5. В случае нарастающей тенденции к перерасходу бюджета и/или чрезмерно высокой (выше запланированных резервов) ECV производится анализ каждой задачи с целью выявить наиболее проблемные по производительности участки.
Результат. В каждый момент времени в проекте у ПМ есть достаточно объективная оценка текущей производительности, позволяющая оценить прогнозируемую стоимость проекта в целом и оперативно принять меры, если она выходит за пределы бюджета.