Конвертация валюты — весьма распространенная операция в банках Балтии для клиентов из Беларуси, России, Украины и некоторых других стран, где существует достаточно жесткое валютное регулирование.

Такая конвертация обычно производится через офшорные компании, курс согласовывается по телефону. Если реальный курс оказывается для клиента менее выгодным по сравнению с согласованным по телефону, он тем не менее вынужден соглашаться. Это создает возможности для злоупотреблений со стороны работника банка, занимающегося конвертацией.

Клиенту работник банка может даже прислать факс о курсе конвертации валюты. Но сегодня факсы не подделывает только самый ленивый.

Как известно, компьютер может делать валюту «из воздуха». В условиях постоянного и динамичного изменения курса валют открываются дополнительные возможности для махинаций. Они основаны на неправильном пересчете курсов валют. Такую неправильность аферисты могут заложить прямо в компьютерную программу.

В одном из ведущих московских банков начальник отдела автоматизации неторговых операций модернизировал компьютерную программу учета движения валютных средств банка по счетам граждан. В результате эта программа при введении коммерческого курса рубля завысила на 700 тысяч долларов курсовую разницу, предназначенную для зачисления на счета граждан.

Эту разницу нужно было «разбросать» по счетам. С этой целью на 121 банковский счет граждан были перечислены суммы от 4 до 6 тысяч долларов. При этом использовались счета владельцев, имеющих незначительные остатки (от нескольких центов до 10 долларов), и обращение которых в банк было маловероятно. Поскольку таких счетов оказалось недостаточно, то мошенник был вынужден восстанавливать уже закрытые счета, а также открывать новые. Естественно, что юридические дела на вновь открываемые счета отсутствовали, а на закрытые счета дела были уже в архиве.

Оставалось «вытащить» расписанную по счетам валюту. Компьютерная программа и здесь оказала помощь. Путем ее очередной модернизации все деньги были перераспределены на открытые сообщником счета.

Последний воспользовался шестью украденными или потерянными паспортами других граждан, в которые вклеил свои фотографии. Он предъявлял эти паспорта в банке и спокойно снимал деньги. Похищенная валюта делилась с начальником отдела автоматизации.

Если на одном бланке несколько переводов, то необходимо проверять сложение обоих видов валют, так как были случаи мошенничества, когда преднамеренно осуществлялось неправильное сложение. С целью предупреждения хищений валюты, полученной по почте, рекомендуется всю поступающую иностранную почту вскрывать в присутствии двух лиц. Валюта должна пересчитываться одним работником, а проверяться другим.

Иногда происходит хищение средств, полученных для переводов. Афера состоит в переводе лишь части предназначенной для перевода суммы. При «наглом» хищении перевод вообще может не делаться. Если обязанности кассира состоят и в приеме денег, и в оформлении перевода, то хищение обнаружить достаточно сложно.

Однако они достаточно легко выявляются при поступлении из-за границы жалоб на то, что денежные переводы не поступили или их сумма оказалась меньше ожидаемой.

Наряду со стандартными предложениями типа «крепить учет и контроль» можно рекомендовать следующие эффективные меры:

— конвертации иностранных валют должны осуществляться одним лицом. а проверяться другим;

— обязанности работников должны разделяться для того, чтобы осуществление афер было возможным только при наличии сговора. Совершить мошенническую сделку на основе сговора вдвоем сложнее, чем в одиночку, а втроем сложнее, чем вдвоем;

— по мере возможности вся поступающая почта, особенно почта из-за рубежа, должна вскрываться в присутствии двух лиц; комиссионные сборы за осуществление валютных операций должны регулярно проверяться на предмет правильности инкассации и правильности осуществления проводок;

— оплата дорожных чеков должна проводиться не тем лицом, которые эти чеки выписывает.