Казахстан наряду с Киргизией стал одним из государств, заявивших о намерении стать региональным центром исламских финансов.
Вопрос подготовки нормативно-правовой базы, необходимой для развития исламских банков, был решен в максимально сжатые сроки. 12 февраля 2009 г. президент Н. Назарбаев подписал закон «О внесении дополнений и изменений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации и деятельности исламских банков и организации исламского финансирования». В соответствии с указанным законом, были внесены изменения и дополнения в Гражданский кодекс, Закон «О банках и банковской деятельности», Налоговый кодекс, Закон «Об инвестиционных фондах» и др. Уникальность ситуации заключается в том, что Закон был принят в условиях отсутствия в Казахстане исламских банков и исламских «окон» при традиционных банках.
17 марта 2010 г. банку «Аль-Хиляль»[155] (в качестве дочерней структуры одноименного банка из ОАЭ) была выдана лицензия на проведение банковских операций в качестве исламского банка – в соответствии с «Соглашением между Правительством Республики Казахстан и Правительством Объединенных Арабских Эмиратов об открытии исламского банка в Республике Казахстан» от 11 июня 2009 г.
Однако летом 2011 г. Национальный банк Республики Казахстан приостановил лицензию АО «Исламский Банк “Al Hilal”» в части приема беспроцентных депозитов до востребования физических лиц, открытия банковских счетов физических лиц. Причиной приостановки лицензии послужило частичное неисполнение указанным банком требований о минимальном размере собственного капитала.
Параллельно с развитием рынка исламских банковских услуг определенные шаги по применению исламских методов финансирования наблюдались и в страховом секторе. В январе 2010 г. в Алматы начал работу первый такафул-оператор в Казахстане в форме общества взаимного страхования. В апреле 2010 г. зарегистрированное ранее ОВС «Акниет» было переименовано в ОВС «Такафул». К тому моменту у инициаторов создания ОВС «Такафул» были готовы некоторые исламские страховые продукты, в частности медицинское страхование для паломников, выезжающих в хадж и умру.
Изначально инициаторы создания первого такафул-оператора в Казахстане предполагали учредить специализированное подразделение традиционной страховой компании, осуществляющее страховую деятельность в соответствии с шариатом. Но этот вариант был отвергнут.
В процессе создания ОВС «Такафул» его учредителям пришлось буквально в последний момент существенно скорректировать свои планы и изменить первоначальную концепцию своей деятельности по оказанию страховых услуг в соответствии с шариатом.
Изначально планировалось, что бóльшая часть перестраховочной премии будет поступать за рубеж. На этот счет была достигнута предварительная договоренность с одним из ведущих такафул-операторов в мире – «Dubai Islamic Insurance and Reinsurance Company (Aman)», с которой, как было отмечено выше, в 2004 г. вело переговоры о партнерстве в деле развития такафула руководство российской компании «Итиль». В таком случае ОВС «Такафул» выступало бы как агент компании «Aman». Это позволило бы ОВС приобрести определенный опыт работы в сфере такафула и ре-такафула. В частности, сотрудничество с одним из крупнейших игроков на рынке исламского страхования и перестрахования способствовало бы решению таких проблем, как инвестирование в дозволенные с точки зрения шариата активы и проведение шариатской экспертизы предлагаемых ОВС продуктов.
Однако планам ОВС «Такафул» не суждено было реализоваться. В январе 2010 г. в Казахстане были приняты поправки в действующий «Закон о страховой деятельности». В соответствии с новой редакцией закона ОВС запрещено не только выступать в качестве перестраховщиков, но и перестраховываться самим.
Подобная неудача, впрочем, не изменила планы создателей ОВС, и первый проект по такафулу в Казахстане стал развиваться с опорой на собственные силы и возможности. Первый казахстанский такафул-оператор смог предложить своим участникам только те виды страхования, которые были разрешены новым законом и не считались убыточными.
В настоящее время ОВС «Такафул» предлагает своим клиентам следующие страховые продукты:
1) добровольное медицинское страхование туристов, выезжающих за рубеж. В рамках данного продукта предусмотрены следующие программы:
– «Хадж» (такафул-страхование граждан, выезжающих за границу с целью паломничества по святым местам (хадж и умра);
– «Туризм» (включает в себя такафул-страхование туристов, выезжающих за границу в туристическую поездку или на отдых);
– «Учеба» (такафул-страхование студентов, выезжающих за границу для прохождения обучения);
– «Работа» (такафул-страхование граждан, выезжающих за границу в командировку, совершающих деловую поездку, направляющихся для работы по найму);
– «Виза» (такафул-страхование граждан, выезжающих за границу с другими различными целями);
2) добровольное страхование от несчастных случаев;
3) добровольное медицинское страхование.
Для управления взносами страхователей в ОВС «Такафул» используется агентская модель + вакф.
Рис. 9. Агентская модель + вакф в ОВС «Такафул» (Казахстан)[156]
Стремясь расширить свои возможности по реализацию принципов исламского страхования в Казахстане, ОВС «Такафул» выступила одним из инициаторов принятия поправок в действующее страховое законодательство. Речь идет о поправках в Гражданский кодекс, Закон «О страховой деятельности», Закон «О лицензировании» и др.
Как и в случае с изменениями, внесенными в действующее банковское законодательство, в предлагаемых поправках имеются особенности употребления некоторых терминов, связанных с исламскими финансами. Так, шариатский совет предлагается именовать советом по принципам исламского финансирования. Не предполагается и использование самого слова «такафул»: для обозначения исламской системы страхования будет употребляться термин «исламское страхование» – в отличие, например, от соседней Киргизии, где термин «такафул» вошел в законодательство[157].
28 мая 2014 г. в нижней палате парламента – Мажилисе – в первом чтении был принят законопроект «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам страхования и исламского финансирования». Очевидно, что внесение поправок значительно ускорит процесс развития рынка такафула в стране.
Таким образом, в отличие от ситуации с исламскими банками, где появление закона, регулирующего их статус, опередило появление самих участников рынка, страховое законодательство будет развиваться с учетом реальной практики пока что единственного исламского страховщика в Казахстане.
1. Беккин Р.И. Исламская экономическая модель и современность. 2-e изд., перераб. и доп. М.: Изд. дом Марджани, 2010.
2. Беккин Р.И. Правовые основы исламского страхования // Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты. М., 2004. С. 127–213.
1. Байдаулет Е.А. Создание регионального центра исламского банкинга в Казахстане: перспективы и проблемы // Ислам в Содружестве Независимых Государств. 2011. № 1(2) // www.idmedina.ru/books/islamic/?2399
2. Жакенова И., Егизеков О.М. Исламская модель страхования: теория и возможности использования в Казахстане // Вестник Семипалатинского государственного университета им. Шакарима. 2011. № 3(55). С. 38–43.
1. Официальный сайт ООО ИСК «Евро-Полис»: www.evro-polis.ru
2. Официальный сайт ОВС «Такафул»: www.takaful.kz
1. Какая компания впервые в России вышла на рынок с исламскими страховыми продуктами? Дайте краткую характеристику ее деятельности в качестве исламского страховщика.
2. Назовите причины, по которым не были реализованы другие проекты по исламскому страхованию в России. Какие правовые и иные проблемы стоят на пути развития исламского страхования в России?
3. В чем состоят особенности правового регулирования деятельности исламских финансовых институтов в Казахстане?
4. Какая организационно-правовая форма у первого такафул-оператора в Казахстане? В чем ее преимущества и недостатки?